Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налог на личный доход абривиатура

Это может произойти при устройстве на работу, при получении письма из налоговой и в ряде других случаев. При первом упоминании этого термина невольно возникает вопрос: что такое НДФЛ и для чего он нужен? НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Именно так расшифровывается данная аббревиатура. На текущий момент этот налог считается главным типом прямых налогов. Им облагаются люди, получающие доходы на территории Российской Федерации или находящиеся за ее пределами от российских источников.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДФЛ, что это такое и какие налоги в него входят

Практически с любого дохода жителей России определенная часть берется в казну государства в виде налога. В народе такой налог зовут подоходным. Сколько платить, как платить, на кого именно возложена такая обязанность, какие льготы существуют — об этих и других аспектах налога на доходы физических лиц пойдет речь в нашей статье. Все налоги делятся на прямые взимаются с прибыли, доходов, имущества и косвенные, или добавочные налог на добавленную стоимость, акцизы, госпошлины.

НДФЛ — это основной налог с доходов гражданина, он относится к группе прямых налогов. Согласно статье НК РФ, в налоговую базу по этому налогу включаются доходы и в денежной, и в натуральной форме например, оплата за питание, обучение, отдых сотрудника, использование им коммунальных услуг и другие виды доходов, которые организация оплачивает в интересах своего работника.

Cтруктура налоговых доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на 1 сентября гг. Затем областные или муниципальные власти решают, как правильно распределить средства, на какие проекты их потратить.

Обычно деньги вкладываются в образование, здравоохранение, ремонт дорог и ЖКХ, различные социальные объекты. В зависимости от данной градации изменяется ставка НДФЛ. За август текущего года штукатуру Шаповалову, который имеет постоянную регистрацию в РФ и является налоговым резидентом, начислена зарплата в размере 25 тысяч рублей. Другой штукатур — Мирзаев, гражданин Узбекистана, являющийся нерезидентом, заработал те же 25 тысяч рублей.

К ним относятся:. Если гражданин за календарный год имел доход от компании, не являющейся его работодателем, продал личное имущество, выиграл в лотерею, сдавал жилье в наем, получил по договору дарения какую-то вещь от постороннего человека — он также должен самостоятельно исчислить налог, уплатить его и подать налоговую декларацию. Он не имеет детей, поэтому не претендует на льготу в виде налоговых вычетов.

В том же месяце Васильев продал свой автомобиль, который принадлежал ему на правах собственности 1,6 года. По истечении года он обязан самостоятельно подать в ИФНС декларацию, исчислить налог и уплатить его в бюджет.

У Ивана на руках договор купли — продажи, по которому он полтора года назад купил машину за тысяч. Цена продажи составила тысяч рублей. Налоговую декларацию Васильев должен подать даже в том случае, если база по налогу за проданную машину будет равна нулю и налог уплачивать не потребуется, например, если автомобиль куплен тыс. В данном случае база по налогу нулевая и платить нечего. Но обязанность сдать форму 3-НДФЛ остается. Если декларация не будет подана, из налоговой инспекции придет штраф.

Какие доходы не облагаются НДФЛ Существует ряд выплат, освобожденных от уплаты налога на доходы физлиц. С 1 января года в силу вступят поправки в Федеральный закон от Официальный интернет-портал правовой информации разместил статью о том, что с этого момента не будет облагаться НДФЛ стоимость проезда и провоза багажа к месту отдыха и обратно по территории РФ для людей, живущих и работающих на Крайнем Севере, а также их неработающих родственников.

Изменения законодательства позволят северянам не платить налог за оплату проезда не только по территории России, но и при посещении стран ближнего зарубежья — участниц СНГ.

Стоимость проезда в дальние страны облагается НДФЛ. Эту информацию озвучил Председатель Комитета по охране здоровья Дмитрий Морозов, на что ссылаются в новостях сайта государственной думы.

Если в текущем году человек, помимо заработка от основной деятельности, получил налогооблагаемый доход, то до 30 апреля следующего года он должен продекларировать это поступление. Уплатить налог нужно в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

До 30 апреля года Александр обязан заполнить и сдать налоговую декларацию в инспекцию по налогам и сборам по месту своей регистрации. Она взимается с основных доходов резидентов и отдельных граждан — нерезидентов, а именно:. Доходы учредителей от ипотечных сертификатов участия, выданных до Поступления от ценных бумаг компаний России кроме дивидендов , права по которым учитываются на счетах депо иностранных держателей депозитарных программ , если эти доходы выплачиваются лицам, информация о которых не предоставлена налоговому агенту ст.

Стоимость выигрышей, призов, превышающих рублей, полученных в конкурсах, играх и иных, рекламирующих товары или услуги, мероприятиях. Проценты по вкладам в банках РФ в рублях и инвалюте и по облигациям российских компаний, пущенных в обращение:. Материальная выгода, получаемая в результате экономии на процентах за использование заемных средств, в 2 вариантах: когда заем предоставлен взаимозависимой организацией ИП или работодателем; когда экономия на процентах по сути представляет собой материальную помощь или встречное исполнение обязательств перед налогоплательщиком.

Остальные, кроме вышеперечисленных, виды доходов, полученных от источников в Российской Федерации и в других странах в том числе дивиденды. Доходы, полученные от результатов труда иностранцев — специалистов высокой квалификации. Доходы от трудовой деятельности переселенцев в рамках госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников из-за рубежа, и членов их семей, совместно переселившихся в Россию на постоянной основе.

Доходы результатов труда иностранных граждан — беженцев, или получивших временное убежище в России. Дивиденды, полученные от российских компаний и предприятий. Доходы от ценных бумаг российских компаний, права по которым учитываются на счетах депо иностранных держателей депозитарных программ , если эти доходы выплачиваются лицам, о которых налоговому агенту не предоставлена информация.

Все остальные доходы. Компания — работодатель, которая является налоговым агентом для физического лица, при начислении зарплаты и удержании с работника НДФЛ, должна руководствоваться такими правилами:. Бухгалтер начисляет зарплату за август.

Затем отнимается сумма НДФЛ, удержанная в предыдущие месяцы. Расчет будет выглядеть так:. В тот же день, или не позднее следующего дня после выплаты зарплаты, бухгалтер обязан отправить платежное поручение по перечислению налога в ИФНС. Как видите, принцип определения суммы налога на доходы физлиц достаточно прост. Сложнее производить начисление и удержание НДФЛ, если работнику положены вычеты, о которых речь пойдет далее. Налоговое бремя для физических лиц можно облегчить.

Для этого предусмотрены налоговые вычеты. Сразу отметим, что такие льготы касаются исключительно резидентов, иностранные граждане не вправе рассчитывать на послабление выплат по НДФЛ. Без права на вычет остаются и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные режимы уплаты налогов — ИП на упрощенной системе, на патенте, уплачивающие единый сельхозналог либо единый налог на вмененный доход.

Кроме того, безработные граждане, не получающие доход, облагаемый НДФЛ, тоже не могут претендовать на вычеты. Еще один важный момент: гражданин, получивший доход помимо основной деятельности, обязан задекларировать его до 30 апреля следующего года, а для получения вычета и возврата уже уплаченного НДФЛ декларацию можно подавать в течение всего года, следующего за тем, в котором было совершено событие покупка квартиры, оплата учебы, лечения или другое.

Также и при покупке недвижимости: если квартира приобретена в году, а заявление на вычет подано в , возврат налога производится за годы. Право на стандартный вычет в размере рублей имеют ликвидаторы Чернобыльской аварии, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, получившие инвалидность при исполнении воинских обязанностей, лица, участвовавшие в испытании ядерного оружия и т.

Стандартный вычет в сумме рублей положен инвалидам, Героям Советского Союза и Российской Федерации, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей, и другим категориям граждан, о чем подробно можно почитать в статье НК РФ. Также стандартными вычетами могут пользоваться сотрудники, имеющие детей в возрасте до 18 лет.

До 24 лет вычет предоставляется родителям за детей — студентов, обучающихся в высших учебных заведениях на очном отделении. Если ребенок имеет документально оформленное подтверждение инвалидности, вычет составит рублей ежемесячно. При оформлении опекунства, попечительства над приемным ребенком — инвалидом, опекун приемный родитель может рассчитывать на уменьшение налоговой базы в размере рублей.

Мать или отец, в одиночку воспитывающие ребенка детей , приемного ребенка приемных детей имеет права на удвоенный размер вычетов. Их предоставление прекращается со следующего месяца после того, как одинокий родитель вступает в брак. При начислении зарплаты бухгалтер определяет сумму заработка нарастающим итогом с начала года, и по достижении тысяч рублей льгота прекращается.

На руки начальник отдела снабжения получит рублей. В мае зарплата Степанова, посчитанная нарастающим итогом с начала года, составит рублей, поэтому налоговые вычеты отменяются. Казалось бы, не легче ли просто считать налог помесячно и 1 раз определить сумму заработка в тысяч рублей, для прекращения предоставления вычетов?

На самом деле, если вести такой упрощенный расчет, появится разница в НДФЛ за счет округления сумм. В ситуации, когда у сотрудника нет дохода, или он маленький например, при переходящем отпуске , и положены вычеты, налог может принять отрицательное значение.

В соответствии с налоговым законодательством, правильно определять НДФЛ именно нарастающим итогом, с учетом ранее уплаченных в бюджет сумм. Такие вычеты подробно описаны в статье НК РФ. Их можно получить как при покупке, так и при продаже имущества. Для кредитов, взятых до года, нет ограничения в сумме для получения имущественного вычета. Если человек продает жилье или земельный участок под ним, который находится в собственности меньше 3 в отдельных случаях 5 лет, то он может претендовать на получение вычета с суммы фактически полученных доходов, но не более чем с 1 миллиона рублей.

При продаже другого имущества автомобиля, гаража, картин и т. Если имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества, вместо вычета можно уменьшить доходы на расходы.

По договору купли-продажи автомобиля, Иван приобрел его в году за тысяч рублей. То есть, тыс. Очевидно, что Васильеву намного лучше применить уменьшение доходов на расходы, чем претендовать на вычет. В любом случае, всегда нужно выбрать один, наиболее выгодный вариант: либо применить вычет, либо снизить доход за счет расходов.

О них говорится в статье Налогового Кодекса. Воспользоваться послаблением при начислении НДФЛ физическое лицо может в таких ситуациях:. Вычет предоставляется в виде реальных расходов на ведение такой деятельности, если есть документы, подтверждающие затраты. При этом, если документально можно подтвердить лишь часть расходов, нужно выбрать только один способ: использовать нормативы, или предъявить расходы.

Совместить оба способа не получится. Рассмотрим 2 варианта развития событий: при уплате НДФЛ и подаче отчетности работодателем — налоговым агентом, и в случае самостоятельных действий физического лица. Налоговый агент в лице бухгалтера 1 раз по итогам месяца обязан исчислить, удержать и перевести в бюджет налог на доходы физлиц, в инспекцию по месту учета.

Крайний срок для перечисления — следующий день после выплаты зарплаты. В бухгалтерии предприятия ведется постоянный учет начисленных сумм заработка работников, предоставленных им налоговых вычетов, сумм налога, удержанных с каждого конкретного сотрудника. Эта информация доступна в специально установленных программах учета, либо в самостоятельно разработанных в организации регистрах и документах.

После окончания года, в следующем году, до 1 апреля, работодатель должен отправить в ИФНС справки о доходах с выделением налога на каждого своего работника. Такая справка подается по форме 2-НДФЛ. Если в текущем году по сотруднику налог не был удержан, в этом случае справка на него должна быть представлена в ИФНС до 1 марта следующего за отчетным года.

Кроме того, отправляется расчет 6-НДФЛ. Он дает информацию не по каждому отдельному человеку, а по предприятию в целом.

НДФЛ: история и современность

Как мы знаем, НДФЛ — это налог на доход физлиц, уплачиваемый с общего дохода физического лица. Исходя из текста ой статьи НК России данный налог должны уплачивать граждане страны, относящиеся к налоговым резидентам. Назовём их основными плательщиками налогов среди физлиц.

Помимо них налогом на доход облагаются и люди, не являющиеся резидентами нашей страны, но притом зарабатывающие в Российской Федерации. Для начала предлагаем понять, кем являются налоговые агенты и зачем они вообще нужны. Прежде всего, налоговые агенты являются налогоплательщиками, просто относятся к отдельной категории. Пожалуй, лучшее определение для налоговых агентов — посредники между государственными органами и налогоплательщиками. В качестве такого агента может выступить любое юр.

Агенты обязаны вести расчёт, удержание и следить за своевременной уплатой налогов. Происходит это лишь в одном единственном случае, если налогоплательщик получает от агента прибыль. В обязанности агентов также входит перечисление налога сразу после его внесения. Иными словами, как только денежные средства выплачиваются для выплаты НДФЛ вне зависимости от того в наличной или безналичной форме , их необходимо перечислить в соответствующие органы в максимально сжатые сроки, в тот же день.

У агентов особая формула расчёта налога. Он нарастает с самого начала года и оплачивать его нужно в конце каждого месяца. Уплачивается по месту регистрации гражданина в качестве агента. Исходя из текста ей статьи Налогового Кодекса России датой получения налога является:. Наверное, у Вас возник вопрос, что же такое эти доходы в натуральной форме? Ими могут быть признаны те доходы, которые выручены с товаров, услуг или продажи имущества.

Для подсчёта конечного налога берётся их среднерыночная стоимость. Она определяется благодаря 3-му пункту ой статьи Налогового Кодекса страны. Базовой процентной ставкой для подоходного налога является тринадцать процентов. От неё принято отталкиваться. Однако, сразу скажем, что существуют определённые виды дохода, облагающиеся большей или меньшей процентной ставкой. Всё зависит от конкретных условий и сферы:. Во всех сферах налогообложения есть определённые льготы.

Одни предоставляются гражданам, относящимся к какой-либо категории пенсионеры, военнослужащие и так далее , другие — в зависимости от сферы. Более подробно об этом сказано в ой статье всё того же Налогового Кодекса.

К таким доходам относятся:. В законодательстве нашем страны предусмотрены определённые вычеты для граждан, доход которых не облагается налогом. К ним можно отнести:. Что касается стандартных вычетов из дохода, то они регулируются исходя из ой статьи Налогового Кодекса страны и предоставляются следующим категориям граждан:.

У всех категорий граждан разные размеры выплат. К примеру, люди, побывавшие в Чернобыле, получают вычет равный трём тысячам рублей, тогда как граждане, пожертвовавшие костный мозг другим людям — по пятьсот рублей.

Отметим, что налоговый вычет данного типа предоставляется лишь гражданам России, притом есть дополнительное условие — распространяется он лишь на те доходы , которые облагаются ставкой в тринадцать процентов.

Предлагаем рассмотреть случаи, когда гражданину полагается получение социального вычета по налогам:. Как только налоговый период истечёт по умолчанию равен одному году , у гражданина появится право на подачу налоговой декларации по предоставлению всевозможных вычетов.

Декларацию необходимо предоставить вместе с документами, подтверждающими расходы физлица. Лишь при наличии всех необходимых документов Вам предоставят полный социальный вычет. Что касается имущественного налогового вычета , то он предоставляется из прибыли, полученной физлицом от продажи имущества из своей собственности ая статья НК РФ. Для данной цели, имуществом признаётся не только недвижимость и её доли , но и доли в уставном капитале юр. Однако, вычет смогут предоставить при условии, что физлицо владело недвижимостью не меньше трёх лет, а общая сумма сделки была больше миллиона рублей.

Вычет может быть предоставлен из сумм, потраченных на покупку или строительство жилья. Но общая сумма не должна превышать два миллиона рублей.

Исходя из текста ой статьи Налогового Кодекса РФ, профессиональные налоговые вычеты могут быть предоставлены:. Если у работника двое детей не достигших совершеннолетнего возраста, а среднегодовой доход за последнее время равен почти тысячам рублей, вычет на первых двух детей составит тысячу четыреста рублей.

Подсчёты основаны на 4-ом пункте ой статьи Налогового Кодекса России. Иными словами, рублей у работника с двумя детьми не подлежат обложению НДФЛ. Давайте рассмотрим пример соц. У родителя годовой доход равен тысячам рублей. За обучение своего ребёнка в средне-специальном учебном заведении он отдал 38 тысяч.

Самое время перейти к рассмотрению имущественного вычета. Получается, что Ивановы смогут вернуть себе тысячи. И последний на сегодня пример: по профессиональному вычету. Сдать отчёт по налогу нужно не позднее тридцатого апреля наступающего года. Однако, следует учитывать тот факт, что ИП наряду с нотариусами и адвокатами, должны платить так называемые авансовые платежи.

За первое полугодие они оплачиваются до го июля, за третий квартал не позже го октября, и за четвёртый не позднее го января. Авансовые платежи необходимо уплачивать по уведомлениям, рассылаемым налоговой инспекцией.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию. А вместе с ней сдать справку по форме 2-НДФЛ на каждого работника, работающего на данном предприятии и даже, если он был уволен. Налоговые агенты, представляя справки по форме 2-НДФЛ, должны выполнять перед государством сразу две обязанности:. В двух вышеперечисленных случаях в налоговую необходимо предоставить справку.

Что касается физлиц, то они должны предоставлять отчётность по полученным доходам по форме 3-НДФЛ. Хотим напомнить, что должностные лица предприятий за неуплату НДФЛ могут попасть под административную ответственность.

Исходя из ой статьи НК, если вовремя не уплатить налог, будет начисляться пеня, равна трёхсотой части ставки по рефинансированию. Данная аббревиатура расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Эта стоимость рассчитывается от общей суммы налогов гражданина. Согласно законодательству, все налоговые резиденты обязаны выплачивать НДФЛ.

Ваш e-mail не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Сайт BankiClub. Сайт не является представительством МФО или банком и не имеет к ним отношения. Персональные данные пользователей в пределах данного ресурса не собираются и не хранятся. Все представленные на сайте кредитные учреждения имеют соответствующие лицензии.

Вся информация носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой. При использовании материалов гиперссылка на BankiClub. Что составляет НДФЛ Для начала предлагаем понять, кем являются налоговые агенты и зачем они вообще нужны. Статьи по теме Налог на землю для физических лиц в году. НДФЛ с года: изменение ставки. Налог на прибыль в году в России.

Налог на самозанятых граждан в России в году. Зарплата бюджетников в году: произойдет ли повышение. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Получить микрозайм на карту за 5 минут! Кредит по паспорту без справок в день обращения. Банки которые дадут кредит почти без отказа.

Выгодный кредит наличными под небольшой процент. Кредит под маленький процент в году. Кредит с плохой кредитной историей и просрочками. Беспроцентный кредит — 11 способов. Идея подарка ребенку на Новый год — детская банковская карта.

Дебетовые карты с начислением процентов с процентом на остаток в году. Кредитные карты без процентов в году. Какую кредитную карту лучше оформить в году — отзывы клиентов банков. О проекте Реклама Контакты.

Многим в своей жизни наверняка приходилось сталкиваться с понятием НДФЛ — что это такое и из каких налогов он состоит , мы попытаемся разобрать в данной статье. Данная аббревиатура расшифровывается как налог на доходы физических лиц.

Регистрация пройдена успешно! Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на. Отправить еще раз. Налог на доходы физических лиц НДФЛ является одним из видов прямых налогов в России и одним из основных налогов, формирующих российскую систему налогов. РИА Новости, Хотя он и относится к числу федеральных, вся сумма поступлений из этого источника зачисляется в доходы бюджетов субъектов РФ.

НДФЛ исчисляется в процентах от совокупного дохода физлиц, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме. Согласно Налоговому кодексу РФ, к таким доходам относятся заработная плата и премиальные выплаты, доход от предпринимательской деятельности, авторские вознаграждения, доходы от продажи имущества и сдачи его в аренду, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши, выплаты по больничным листам ряду налогоплательщиков и др.

Не подлежат налогообложению пенсии, назначенные в соответствии с действующим законодательством, алименты у лиц их получающих, некоторые виды компенсационных выплат, проценты по банковским вкладам в пределах установленных сумм и целый ряд иных доходов.

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица — налоговые резиденты проведшие на территории России более дней из предшествующих по всей сумме полученных доходов на территории РФ и из-за рубежа и налоговые нерезиденты — только по доходам, полученным в России. Налоговая база для резидентов определяется как сумма облагаемых доходов с учетом установленных вычетов.

По НДФЛ предусмотрены вычеты: стандартные на самого налогоплательщика и на детей ; социальные вычет благотворительных расходов, расходов на образование, медицинских расходов и расходов на формирование пенсионных накоплений ; имущественные доходов от реализации квартиры и некоторых иных имущественных объектов, расходов на приобретение или строительство жилья ; профессиональные вычет расходов, связанных с получением доходов при ведении определенных видов деятельности.

По каждому из вычетов установлены количественные ограничения сумм, принимаемых к вычету. За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Впервые он был введен в России 11 февраля года в форме налога на доходы помещиков от принадлежащего им недвижимого имущества.

Не облагаемый налогом минимум дохода составлял рублей в год, что было немалой суммой, так как на тот момент стоимость двухкомнатного дома в Петербурге оценивалась для целей налогообложения недвижимости в рублей. В годы существования СССР ставки подоходного налога многократно менялись, предпринимались даже попытки его полной отмены.

Подоходно-поимущественным налогом, введенным декретом ВЦИК и СНК 16 ноября года, облагались по прогрессивным ставкам все виды доходов частных лиц от занятия свободными профессиями, заработная плата рабочих и служащих — граждан, проживающих в городе. Необлагаемый минимум дохода за шесть месяцев составлял тысяч рублей. В году ставки налога были изменены, хотя он также взимался с доходов за шесть месяцев. Она бралась с доходов в 10 тысяч рублей.

В году был введен подоходный налог для физических лиц с самостоятельным доходом от источников, находящихся в пределах СССР. Необлагаемый минимум устанавливался в размере рублей в год в зависимости от места проживания. Бралась она с доходов в 85 рублей в месяц. В году произошло очередное изменение налога. С года налог стали взимать с доходов за шесть месяцев.

Налог платили четыре раза в год: в е числа марта, мая, августа и ноября. В году необлагаемая налогом сумма заработной платы была повышена до рублей. Однако указом от 22 сентября года президиум Верховного Совета СССР перенес сроки дальнейшего освобождения рабочих и служащих от уплаты налогов с заработной платы.

Запланированное постепенное повышение необлагаемой налогом суммы заработной платы и полная отмена подоходного налога к 1 октября года были отложены на неопределенный срок. Последнее изменение подоходного налога в СССР произошло в году, когда сумма налога стала фиксированной — она варьировалась от 25 копеек с доходов в размере 71 рубль до 8,2 рубля при уровне заработной платы в рубль и выше. В отношении всех видов доходов устанавливались единая система льгот и единая прогрессивная шкала ставок, которая практически ежегодно корректировалась.

С 1 января года вступила в силу часть вторая Налогового кодекса РФ в России, согласно которой в стране начала действовать фиксированная ставка налога и отсутствовать минимальный не облагаемый налогами размер доходов. При этом существуют увеличенные или уменьшенные ставки для доходов, полученных от специфических видов деятельности.

Закон, вносящий поправки в налоговое законодательство, был разработан и 23 ноября подписан главой государства. Эти изменения коснутся следующих видов доходов: оплаты труда физических лиц, дивидендов, купонных доходов по облигациям и доходов из-за рубежа, от ценных бумаг, в том числе от их продажи, от предпринимательской деятельности и др.

Эта мера не будет распространяться на средства, вырученные с продажи личного имущества за исключением ценных бумаг , и выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения. Материал подготовлен на основе информации РИА Новости и открытых источников. РИА Новости. Налог на доходы физических лиц в России Читать ria. Необлагаемый минимум устанавливался в размере Россия Налоги Справки. Продукты и услуги. Версия Правила использования материалов. Главный редактор: Гаврилова А. Адрес электронной почты Редакции: internet-group rian.

Лента новостей. Сначала новые Сначала старые. Заголовок открываемого материала. Доступ к чату заблокирован за нарушение правил. Если вы не согласны с блокировкой, воспользуйтесь формой обратной связи. Обсуждение закрыто. Участвовать в дискуссии можно в течение 24 часов после выпуска статьи. Чтобы участвовать в дискуссии авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Вход на сайт. Восстановить пароль. Другие способы входа. Срок действия ссылки истек. Отправить письмо еще раз. Другие способы регистрации. Войти с логином и паролем. Ваши данные. Загрузите новую фотографию или перетяните ее в это поле. Выбрать фото Восстановление пароля.

Ссылка для восстановления пароля отправлена на адрес. Сменить пароль и войти. Обратная связь. Все поля обязательны для заполнения. Написать автору. Задать вопрос. Сообщение отправлено! Спасибо за ваш вопрос!

Произошла ошибка! Попробуйте еще раз! Тут шапка.

Что такое НДФЛ: как его считать, кто и в каких случаях его платит, как правильно отчитаться

Каждый гражданин нашей страны, который устраивается на официальную работу, сталкивается с понятием НДФЛ, и тогда у него неизменно возникают вопросы: что это такое, как посчитать и кому платить. Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, этот налог рассчитывается и уплачивается с любого дохода гражданина.

Из любого правила есть исключение, Налоговый кодекс не стал выделяться, поэтому налогоплательщиками НДФЛ являются не только наши граждане, но и:. Считается, что НДФЛ или, как его еще называют, подоходный налог вычитается из любого дохода, но это не совсем так — существуют определенные льготные категории.

Так, не нужно беспокоиться о проблемах с налоговой инспекцией, если человек получает:. В России существует 5 видов ставок, по которым рассчитывается подоходный налог. НДФЛ начисляют, если выполнено 2 условия: есть, что облагать налогом и есть указание, из каких параметров рассчитывать налог.

То есть существует объект налогообложения и налоговая база. Кроме того, налоговый резидент может использовать налоговые вычеты. Государственные власти в тех вопросах, которые выгодны нашему государству, готовы поддерживать своих граждан.

Поэтому, когда дело касается рождаемости, лечения, обучения или обустройства, государство готово не облагать налогом доходы человека или возвратить уже уплаченный налог. Такие вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными:. Налоговая база определяется для НДФЛ так, чтобы в нее включались все доходы человека как в денежной форме, так и в натуральной.

Налоговая база на доходы в дивидендной форме считается по определенным правилам и вычеты по таким доходам получить нельзя. Не получиться воспользоваться вычетами и по тем доходам, которые облагаются налогом по повышенной или пониженной ставке. На работе подоходный налог удерживается и перечисляется в казну государства бухгалтерией еще до выдачи заработной платы, во всех остальных случаях декларировать доход и уплачивать налог нужно самостоятельно.

Декларация 3НДФЛ подается до 30 апреля следующего за отчетным года в налоговый орган по месту регистрации, здесь же платится исчисленный налог.

Эту же декларацию вместе с подтверждающими расходы документами нужно представить инспектору, если человек претендует на какой-то из видов налогового вычета.

Сроки для таких деклараций меняются — период, в который можно заявить о своем праве, увеличивается до 3 лет; то есть, если траты к вычету были в году, подавать заявление на вычет можно до конца года. Сдать документы можно на бумажном носителе и с помощью различных электронных сервисов, основные помощники в этом деле — федеральный портал Госуслуги и личный кабинет налогоплательщика на сайте регионального налогового органа.

Если же самим разбираться в тонкостях системы налогообложения не хочется, можно обратиться к специалистам, стоимость такой услуги варьируется от до рублей.

Смотрите видео, в котором подробно разъясняется, что такое НДФЛ:. Я получил 1. Что должен я указать в декларации кроме этой суммы, если налог начисляется от суммы свыше 1 млн.? Татьяна, добрый день! Иностранные граждане также обязаны платить налоги на территории РФ. Однако, стипендии налогом не облагаются. Если фирма покупает помещениение не у предпринимателя, должна ли она удержать НДФЛ с суммы, выплачиваемой такому продавцу? Алина, добрый день!

Сумма, полученная физическим лицом от продажи помещения фирме относится к доходам, облагаемым НДФЛ согласно подп. Тем не менее, фирма не обязана удерживать НДФЛ при покупке помещения у физ.

Обязанность декларирования доходов и уплаты налогов лежит на гражданине по окончании календарного года подп. Адиль здравствуйте. НДФЛ-налог на доходы физических лиц. Его платят все граждане, которые зарабатывают деньги будь то официальное трудоустройство, сдача недвижимости или ее реализация, не имеет значения.

Добрый день, подскажите пожалуйста. Или мне указывать только доход от ИП? Капиталина, здравствуйте. Многодетные семьи не освобождаются от уплаты налога НДФЛ. Существуют налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемый доход и сумму удерживаемого с этих доходов НДФЛ. Лариса, доброго времени суток, НДФЛ — это сумма денежных средств взимаемая с физического лица при получении дохода. Лариса Витальевна, доброго времени суток, с зарплаты инвалида 2 группы 63 года при вычете НДФЛ используется льготирование, согласно п.

Ваш налогооблагаемый доход ежемесячно подлежит уменьшению на стандартный налоговый вычет. Для инвалидов 1 и 2 гр. Ваш e-mail не будет опубликован. Notify me of followup comments via e-mail. You can also subscribe without commenting. Главная Налоговое право Вычеты Возврат налога при покупке квартиры в году Имущественные налоговые вычеты — ст НК РФ с изменениями на год с комментариями Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов Сколько раз можно получить налоговый вычет ИНН Как восстановить утерянный ИНН Где можно получить ИНН: описание способов оформления документа Как поменять ИНН при смене фамилии после замужества Как получить ИНН через интернет физическому лицу — пошаговая инструкция Как можно заплатить налоги по ИНН физического лица Как узнать ИНН физического лица по паспорту: пошаговая инструкция и наглядное видео Налоговое право 1 Что такое бухгалтерский и налоговый учет: особенности организации на предприятии Как узнать задолженность в пенсионный фонд для ИП Статья Налогового кодекса РФ с комментариями — неуплата налогов Какие существуют льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц Кто может не платить транспортный налог?

Оформление льготы на транспортный налог для пенсионера Смягчающие обстоятельства для ходатайства о снижении штрафа Налоговое право 2 Форма Р — определение и образец заполнения заявления Код вида операции в книге продаж Счет-фактура, накладная и акт — все в одной форме УПД Статья 90 НК РФ — правила вызова свидетелей в налоговую инспекцию Статья Бесплатная юридическая консультация.

Что такое НДФЛ — простыми словами для всех. Важно знать: налоговым резидентом человека признают не по календарному году, а именно по 12 месяцам подряд, начинаться они могут с любого числа любого месяца. Юристы нашей редакции советуют ознакомиться с разъяснениями по главе 25 НК РФ касаемо налога на прибыль организаций.

Стоит отметить: материнский капитал тоже входит в категорию льготных, на него закон об уплате налога не распространяется. Примите во внимание: налоговая база вычисляется только в валюте нашей страны: даже если доход был получен в валюте другого государства, его нужно пересчитать в рубли по курсу на день получения.

Геннадий Васильевич :. Андрей :. Татьяна :. Алина :. Адиль :. Елена :. Капиталина :. Лариса :. Юрист сайта Яна :. Лариса Алексеевна :. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Разделы права. Это интересно.

Где и как можно получить пенсионное удостоверение. Пенсионное обеспечение военнослужащих — каков размер пенсии? Как узнать размер своей пенсии через интернет? Как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент? Запись в пенсионный фонд через госуслуги.

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника. Реклама Woman

Что такое НДФЛ — простыми словами для всех

Современная налоговая система России немыслима без налога на доходы физических лиц. Это один из немногих налогов, имеющий богатую историю. В преддверии стремительно приближающейся даты сдачи налоговой отчетности, предлагаем вам ненадолго отвлечься и совершить небольшое путешествие по страницам истории налога на доходы физических лиц и вспомнить, с чего все началось.

Древним предком данного налога можно считать дань. Она представляла собой платеж, взимаемый князем, военачальниками или победителями с побежденного племени. По сути, дань была эдаким предналогом, плательщики которого были абсолютно бесправны, чем, конечно же, активно пользовались ее сребролюбивые получатели.

Так, Н. Карамзин писал, что однажды великий князь Игорь, недовольный размером только что собранной с древлян дани, вернулся и начал собирать ее по второму кругу. Правда, эта история закончилась для князя весьма печально: разгневанные древляне убили Игоря со всей его дружиной, но наш рассказ не об этом.

Нам с вами повезло, что мы живем в более светлые и прогрессивные времена, не правда ли? Помимо дани можно вспомнить взимаемое с семейного хозяйства подворное обложение, а также подушную подать, которой облагались мужчины из числа крестьян и посадских людей независимо от возраста. История становления самого налога в России начинает свой отсчет с 11 февраля года.

Ставки этого сбора имели прогрессивный характер. При этом каждый сам определял уровень своего дохода, а со стороны государственных органов не было никакого контроля за правильностью исчисления дохода плательщиком.

В Манифесте даже было специально оговорено, что не допускаются какие-либо доносы на утайку доходов или неправильное их указание. Сдается нам, что многие нынешние налогоплательщики не прочь и сегодня применить такой режим…. Однако мечты - мечтами, а на практике в таком виде налог на доходы физических лиц просуществовал недолго, что и неудивительно, ведь рассчитывать на правосознание налогоплательщиков при отсутствии должного контроля и ответственности не стоит.

И вскоре о дальнем предшественнике НДФЛ все благополучно забыли. Даль, понимающий под этим понятием соразмерную доходам каждого подать , ценс — прим. Кстати, подобные налоги во многих европейских странах появились гораздо раньше: в Англии — в году, в Пруссии в году, во Франции в году. В соответствии с Положением о государственном подоходном налоге далее — Положение субъектами обложения являлись как физические, так и юридические лица. Причем в числе первых были как российские, так и иностранные подданные, проживающие в Российском государстве свыше одного года можно сказать - первые нормы о налоговых резидентах.

Интересный факт: по общему правилу члены семьи, имеющие самостоятельные источники дохода, облагались отдельно от главы семьи. Однако если доходы от таких источников поступали в распоряжение или пользование главы семьи, или если в законе была установлена общность имущества супругов, то они причислялись к доходу главы семьи.

Положение закрепляло широкий круг объектов государственного подоходного налога и предусматривало, что он взимается с полученного дохода независимо от его формы и источника. Не облагались налогом наследственные и дарственные получения; страховые вознаграждения; доходы, получаемые от приобретения и отчуждения всякого рода имуществ, если они осуществляются не в целях спекуляции; неустойки по договорам; выигрыши по процентным бумагам и т.

Государственный подоходный налог имел прогрессивную шкалу, состоящую из нескольких десятков разрядов, для каждого из которых устанавливался свой размер дохода и размер платежа. Для плательщиков с невысоким уровнем доходов были предусмотрены льготы при наличии иждивенцев свыше двух или по болезни. Стоит упомянуть, что в тот период был установлен необлагаемый прожиточный минимум, согласно которому от подоходного налога освобождались лица, имеющие годовой облагаемый доход ниже рублей. Это автоматически вывело из-под его действия все крестьянство, и налог касался в основном лишь наиболее зажиточных слоев населения.

В Положении о государственном подоходном налоге также предусматривались подробные правила составления и представления налогоплательщиками заявления о доходах налогоплательщика, их проверки участковыми присутствиями, ответственность налогоплательщика.

Был детально урегулирован порядок обжалования налогоплательщиком постановлений финансового органа, установлены подведомственность, сроки и процедура рассмотрения таких жалоб. Одной из особенностей того периода было то, что декларации, в основном, отправлялись в запечатанных конвертах по почте.

Однако сведения о доходах можно было сообщить и устно соответствующим должностным лицам, которые заверялись письменно налогоплательщиком, а в случае его безграмотности подписями доверенных лиц и чиновников. Начало введения государственного подоходного налога было намечено на год, но из-за Февральской революции он стартовал годом позже. А доход, превышавший тысяч рублей, облагался в размере тысяч рублей с прибавлением к этой сумме по рублей на каждые полные 10 тысяч рублей сверх тысяч рублей.

В сущности это был тот же самый подоходный налог, отличавшийся только характером, назначением и особенностями взимания. Следующие 20 лет запомнились ростом ставок налога и изменением порядка его исчисления, а также увеличением нагрузки на лиц, получающих нетрудовые доходы. В соответствии со ст.

Указ существенно расширил круг лиц, чей доход не подпадал под обложение данным налогом. Ставки налога были прогрессивными и различались в зависимости от уровня дохода, профессии и рода занятий налогоплательщиков. Они состояли из твердой суммы и процента от превышения установленного размера. Налог уплачивался четыре раза в год: 15 марта, 15 мая, 15 августа, 15 ноября. В Указе были установлены порядок обложения заработка, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, порядок учета налогоплательщиков и их доходов, ответственность за нарушения его положений.

Был введен срок давности, согласно которому плательщики, своевременно не обложенные налогом, привлекаются к налогу не более чем за два предшествующих года. С года постепенно повышался необлагаемый минимум заработной платы рабочих и служащих, и уменьшались ставки налога по этим доходам.

Основная отличительная черта этого Закона — это переход к исчислению подоходного налога со всех категорий плательщиков, исходя из совокупного годового дохода. В отношении всех видов доходов были установлены единая система льгот и единая прогрессивная шкала ставок, которая практически ежегодно корректировалась.

Плательщиками подоходного налога признавались граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства как имеющие, так и не имеющие постоянного места жительства в РСФСР. Налогом облагался весь совокупный доход физического лица, полученный им в календарном году как в денежной национальной или иностранной валюте , так и в натуральной форме.

Доходы, полученные в натуральной форме, учитывались по государственным регулируемым ценам, а при их отсутствии - по свободным рыночным ценам на дату получения дохода. Кроме того, был особо урегулирован порядок представления деклараций о доходах: был значительно расширен круг лиц, которым надлежало представлять декларацию налоговым органам.

Изменилось название налога — теперь он стал называться налогом на доходы физических лиц хотя многие по традиции называют его по-прежнему подоходным. Под налоговыми резидентами РФ понимаются физические лица в том числе и иностранцы , которые находились на территории страны не менее строго дней за 12 предшествующих месяцев. Сейчас ставки НДФЛ варьируются в зависимости от статуса резидента и источников получения доходов и составляют:.

К слову сказать, установленные в нашей стране ставки НДФЛ — одни из самых низких в мире. Сейчас НДФЛ является - после налога на добавленную стоимость и налога на прибыль - основой доходной части бюджетов субъектов РФ и еще в большей степени местных бюджетов.

И это не просто слова, статистика говорит сама за себя. К примеру, в года, по данным ФНС России, из ,1 млрд. При этом львиная доля доходов поступает в столичный бюджет. Это связано с тем, что многие жители российских городов ежедневно устремляются в Первопрестольную в поисках лучшей жизни.

Здесь они устраиваются на работу, получают заработную плату, а их организации-работодатели, будучи налоговыми агентами, перечисляют НДФЛ с выплаченных иногородним сотрудникам сумм в московский бюджет. В итоге региональные и местные бюджеты не досчитываются огромных средств…. Чтобы как-то изменить ситуацию, в году Московская, Ленинградская и Тверская области приняли совместное участие в интересном эксперименте по распределению сумм налога на доходы физических лиц между бюджетами на территории этих трех регионов, имеющих между собой общие границы.

Но, к сожалению, этот эксперимент не получил дальнейшее продолжение и так и не был облечен в форму федерального закона. А потому вопрос о введении системы уплаты НДФЛ по месту жительства налогоплательщика остается актуальным и по сей день. Несмотря на то, что с момента установления налога на доходы физических лиц минуло девять лет, он по-прежнему с завидной регулярностью претерпевает те или иные коррективы. На подходе еще несколько документов. Предлагается установить следующие ставки налога при наличии зарплаты и других доходов физических лиц:.

По мнению авторов законодательной инициативы, это поможет поддержать работающих граждан, имеющих месячный доход на уровне минимального размера оплаты труда и ниже в условиях финансово-экономического кризиса. Еще один законопроект касается выплачиваемых гражданам дивидендов.

Найдут ли эти изменения отклик у парламентского большинства — покажет время. Очевидно лишь одно — налог на доходы физических лиц, как один из старейших налогов с многовековой историей, в ближайшее время будет действовать, и, поскольку касается он нас всех, забывать ни о нем, ни об изменениях, которые с ним происходят, никак нельзя.

Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще Свой бизнес Управление финансами Регистрация бизнеса Малый бизнес Индивидуальный предприниматель Субсидиарная ответственность Посмотреть еще 9. Проверки Налоговые проверки Проверки трудовой инспекции Посмотреть еще 2. Важное Пенсии Самозанятые Коронавирус Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк.

Премиум Клерк. Самое важное Array Array Array Array. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. С чего все началось Древним предком данного налога можно считать дань. Все про онлайн-кассы: как не нарваться на штрафы Кто и как обязан применять ККТ? Расставляем всё по полочкам на реальных примерах. Записаться Подборка полезных мероприятий Разместить.

Каждый гражданин нашей страны, который устраивается на официальную работу, сталкивается с понятием НДФЛ, и тогда у него неизменно возникают вопросы: что это такое, как посчитать и кому платить. Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, этот налог рассчитывается и уплачивается с любого дохода гражданина.

Все налогоплательщики рано или поздно задумываются о том, какая у НДФЛ расшифровка. Она поможет понять, что за платеж перед нами. Дело в том, что если вы не знаете истинного значения аббревиатуры, то и понять, за что конкретно происходит перечисление денежных средств в казну государства, трудно. Точнее, невозможно.

Налог на доходы физических лиц в России

Практически с любого дохода жителей России определенная часть берется в казну государства в виде налога. В народе такой налог зовут подоходным. Сколько платить, как платить, на кого именно возложена такая обязанность, какие льготы существуют — об этих и других аспектах налога на доходы физических лиц пойдет речь в нашей статье.

Как мы знаем, НДФЛ — это налог на доход физлиц, уплачиваемый с общего дохода физического лица. Исходя из текста ой статьи НК России данный налог должны уплачивать граждане страны, относящиеся к налоговым резидентам. Назовём их основными плательщиками налогов среди физлиц. Помимо них налогом на доход облагаются и люди, не являющиеся резидентами нашей страны, но притом зарабатывающие в Российской Федерации. Для начала предлагаем понять, кем являются налоговые агенты и зачем они вообще нужны.

Что такое НДФЛ: как его считать, кто и в каких случаях его платит?

Современная налоговая система России немыслима без налога на доходы физических лиц. Это один из немногих налогов, имеющий богатую историю. В преддверии стремительно приближающейся даты сдачи налоговой отчетности, предлагаем вам ненадолго отвлечься и совершить небольшое путешествие по страницам истории налога на доходы физических лиц и вспомнить, с чего все началось. Древним предком данного налога можно считать дань. Она представляла собой платеж, взимаемый князем, военачальниками или победителями с побежденного племени. По сути, дань была эдаким предналогом, плательщики которого были абсолютно бесправны, чем, конечно же, активно пользовались ее сребролюбивые получатели. Так, Н. Карамзин писал, что однажды великий князь Игорь, недовольный размером только что собранной с древлян дани, вернулся и начал собирать ее по второму кругу.

Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых.

Регистрация пройдена успешно! Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на. Отправить еще раз. Налог на доходы физических лиц НДФЛ является одним из видов прямых налогов в России и одним из основных налогов, формирующих российскую систему налогов.

НДФЛ — что это такое и какие налоги в него входят

Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов , в соответствии с действующим законодательством. В ряде стран подоходным налогом называют только налог на доходы физических лиц, а для юридических применяют термины налог на прибыль корпораций или налог на прибыль. Главным преимуществом подоходного налога является то, что он, больше чем какой-либо другой налог, сообразуется с платежеспособностью налогоплательщика. Поэтому вплоть до конца XIX века основными в большинстве стран оставались косвенные налоги и налоги на имущество.

Подоходный налог

НДФЛ — это основной налог, который берется с доходов граждан России. Он представляет собой сумму процента от полученного дохода физлиц и юрлиц. При этом вычитаются официально подтвержденные расходы. В налоговую базу входят доходы, выраженные в виде натуральной или денежной форме.

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как Заплатить Налог на Доход от Инвестиций в 2020 году через Брокера ВТБ и Тинькофф
Комментариев: 5
  1. Поликарп

    Надо сваливать в Беларусь!

  2. Евдоким

    Спасибо! Я вообще в банке не была. Меня обманули, когда я была очень нездорова, и меня пригласили по телефону на бесплатную медицинскую диагностику. После так называемой бесплатной диагностики, я не пошла к врачу на консультацию, не сдавала анализов. Я сказала,что мне плохо, к врачу приду завтра. Меня в таком полубессознательном состоянии так запугали, что я подписала договор на лечение, хотя ещё не была у врача и мне ничего никто не назначал. Дома, успокоившись, я посмотрела договор. Стоимость услуг была запредельная. Я пришла в ужас. На следующий день я пришла и расторгла договор, но частично. Оказалось, что я подписалась на биодобавку и получила её. Мне её никто не назначал, т. к. у врача я не была, и она мне противопоказана по состоянию здоровья. Я сказала, что платить не буду. Один год и три мес. меня никто не беспокоил. Потом стал беспокоить банк ,Ренессанс кредит, с 1-го апреля 2018 г: звонить, письма писать, угрожать коллекторами. так продолжается 4 мес. С сегодняшнего дня звонят коллекторы. Я писала заявления и в прокуратуру, и в полицию, и не один раз. По моему они все заодно.

  3. Сильва

    Дурак всегда нужен он всегда бил востребован и нужен

  4. Михаил

    Ничего платить не придется!Просто я и многие-многие владельцы жигулей и остальной совдеповской хрени приедут на этих дрючках под ВР и кабмин и сожгут этот хлам вместе с этими умниками,которые такие законы принимают!Не хочу на вашем канале выражаться плохими словами,но это уже край!

  5. ercomrai

    Им сколько не дай всё мало, надо или руки рубить с конфискацией, или лучше как Отец народов выделить землю на три кладбища для казнокрадов.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.